Doradztwo gospodarcze, finansowe i ekonomiczne

Audyty działów księgowych, audyty wewnętrzne

Przedsiębiorstwo działające w gospodarce rynkowej, w warunkach dużej konkurencyjności, dynamicznie rozwijające swoją aktywność ekonomiczną potrzebuje pewnej i szybkiej informacji. Miejscem, w którym zdarzenia gospodarcze wynikające z prowadzenia biznesu są przetwarzane na konkretną, obiektywną informację jest dział księgowości. Dobrze funkcjonujący dział księgowości służy nie tylko wypełnieniu ustawowych obowiązków sprawozdawczych czy podatkowych, ale jest partnerem Zarządu w kierowaniu firmą. Dlatego właśnie optymalna organizacja tego działu warunkuje możliwość wygenerowania rzetelnej informacji zarządczej w czasie, który umożliwi podjęcie najlepszej decyzji.

Nasza oferta audytu wewnętrznego kierowana jest do Przedsiębiorców, którzy chcą zweryfikować jakość pracy działu księgowości w swojej Firmie i wprowadzić zmiany, które zwiększając efektywność i bezbłędność pracy działu księgowego, zapewnią dostęp do aktualnej i pewnej informacji.

ZAŁOŻENIA

Atlanta Company oferuje przeprowadzenie audytu organizacji działu księgowości Klienta oraz audytu jakości prowadzonych ksiąg. Naszą ofertę kierujemy także do Podmiotów, które poddają swoje sprawozdanie finansowe obligatoryjnemu badaniu przez biegłego rewidenta, wynikającemu z Ustawy o rachunkowości.

Oferowana przez nas usługa Audytu Wewnętrznego ma tę dodatkową korzyść w stosunku do badania ustawowego, że jej przebieg można dostosować do wymagań Klienta, a nie tylko wymagań ustawodawcy.

Prowadzone prace nie służą jedynie zweryfikowaniu poprawności sporządzanych sprawozdań finansowych, ale przede wszystkim określeniu niezbędnych działań, które należy przeprowadzić, aby informacja generowana przez dział księgowości umożliwiała Spółce podejmowanie decyzji sprzyjających realizacji jej strategicznych celów.

AUDYT ORGANIZACJI DZIAŁU KSIĘGOWEGO

Określenie newralgicznych rejonów działu księgowości w aspekcie:

• Efektywności pracy.
• Ryzyka wystąpienia błędu.
• Ocena wystarczalności i kompletności zasad obiegu dokumentów w Spółce (jako organizacji) z punktu widzenia działu księgowości.
• Ocena procedur wewnętrznych obejmujących:
  - zatwierdzanie dokumentów księgowych,
  - kontrolę wewnętrzną,
  - podział kompetencji pomiędzy stanowiskami.

Lista czynności może obejmować:

• Sprawdzenie procedur obiegu dokumentów wewnętrznych i zewnętrznych w firmie, a zwłaszcza instrukcji obiegu dowodów księgowych.
• Sprawdzenie podziału kompetencji i odpowiedzialności za proces obiegu dokumentów, a także określenie efektywnego czasu pracy na poszczególnych stanowiskach i ocena efektywności.
• Sprawdzenie procedury archiwizacji dokumentów.
• Sprawdzenie niektórych kluczowych procedur (procedura obsługi zgłoszeń reklamacyjnych, procedura windykacji, procedura nadzoru nad dokumentacją).
• Sprawdzenie nadzoru nad środkami trwałymi (zakupy, dysponowanie, przekazanie do użytkowania).
• Sprawdzenie procedury kasowej (zaliczki, zatwierdzanie zaliczek, dysponowanie środkami na rachunkach bankowych).
• Sprawdzenie procedury zarządzania płatnościami (przyjmowanie faktur, ich wystawianie, realizacja płatności).
• Sprawdzenie procedur gospodarki magazynowej (odpowiedzialność za zamówienia i inwentaryzację).
• Umiejscowienie działu księgowości w schemacie organizacyjnym firmy.
• Weryfikacja procedur kontroli wewnętrznej.
• Sprawdzenie stopnia zachowania poufności danych w dziale księgowym.
• Sprawdzenie procedur raportowania cyklicznego w firmie (controlling oraz budżetowanie).
• Ocena kluczowych punktów ryzyka w dziale księgowości w aspekcie potencjału błędu, zaniedbania oraz malwersacji
• Ocena poziomu wykorzystania systemu finansowo-księgowego przez pracowników działu księgowości.
• Ewentualne sugestie dotyczące zmian polityki rachunkowości stosowanej przez spółkę stosowanego przez Spółkę.
  

AUDYT STANU DOKUMENTACJI KSIĘGOWEJ

• Określenie typowych powtarzalnych błędów na podstawie dokumentacji księgowej Spółki za zadany okres.
• Określenie niezgodności pomiędzy procedurami, instrukcjami wewnętrznymi a faktycznie wykonywanymi czynnościami.

Lista czynności może obejmować sprawdzenie:

• Zgodności uchwalonej polityki księgowej oraz planu kont z faktycznie stosowanymi zasadami oraz faktycznie używanym planem kont, a także ich zgodność z ustawą o rachunkowości i polskimi standardami rachunkowości.
• Zgodności kont bankowych oraz kas do stanu wynikającego z ksiąg.
• Poprawności kwalifikowania kosztów i przychodów.
• Poprawności opisu dokumentów.
• Zachowania procedur, instrukcji obiegu dowodów księgowych w Spółce
• Poprawności poszczególnych zapisów księgowych na wybranych kontach.

KORZYŚCI DLA KLIENTA

Wynikiem przeprowadzonych prac jest raport obejmujący następujące kwestie:

• Podsumowanie wykonanych prac i zebranych informacji.
• Opis obowiązujących kompetencji w dziale księgowym oraz możliwości ich zmiany.
• Możliwe usprawnienia w organizacji działu księgowego pod kątem:
  - efektywności pracy,
  - zapewnienie poprawności danych księgowych (a przynajmniej minimalizacji ryzyka popełnienia błędu),
  - usprawnienia obiegu dokumentów wewnętrznych i zewnętrznych w firmie.
• Opis stwierdzonych niezgodności na podstawie audytu wyrywkowego dokumentacji księgowej z dwóch wybranych miesięcy.

na górę strony

Optymalizacja podatkowa

Poprzez indywidualną analizę każdego przypadku pomagamy wybrać optymalne formy opodatkowania całej działalności jak i poszczególnych zdarzeń. Specjalizujemy się w optymalizacji transakcji krajowych i międzynarodowych grup kapitałowych.

na górę strony

Wdrażanie nowoczesnych systemów finansowych

Atlanta Company udziela wsparcia przy wyborze i wodzeniu nowoczesnych systemów zarządzania przedsiębiorstwem poprzez analizę potrzeb firmy, definiowanie kryteriów, doradztwo przy wyborze i wsparcie przy wdrożeniu.